1、基金份额是指基金单位总额，即投资人认购或购买基金的份额总和； 2、基金总规模指某基金会所有基金份额数额的总和，即该基金会管理的全部资金总和，以金额计算； 3、基金资产是基金公司实际拥有的财产，包括基金份额和资产净值之和，以及从投资者那里筹集到的资金。
4、基金总值=基金资产+负债
5、基金总资产=市值（市场价值）+库存股值＋固定资产净值
6、证券投资基金财产就是证券投资基金持有的全部股票和债券的价值总和。
7、基金管理公司的各项资产和负债及其余额在每个月后五个工作日的15时之前报经中国证监会或其派出机构审核后，由托管人复核，会计师事务所审计，并出具报告。
8、对单个账户的基金资产净值每日核算一次，每月公布四次； 对所有基金资产净值每日进行汇总，每月公布一次。
轩辕炳泽优质答主一般而言，基金的认购和申购起点都是1000元，也就是说，只要达到这个起点金额，你就可以购买这份基金了（当然，还有些基金起点比较低，500元起就可以购入）。而基金以基金单位的形式存在，每份基金单位都有一个价格，比如说0.8645元，那你买的基金份额=1000/0.8645=1156.68，取整数后，就是1156份基金份额。
为什么基金不是按1元初始净值发行，而是一般都是折扣价呢？这是因为基金在募集时，需要支付一定的销售费用，同时还要有其他方面的支出，比如开户、审计、公证等，这些费用最终还是要由购买基金的持有人来支付，这样，基金发行价格就低于1元了。
基金单位的净值每日午后3：00收市后开始计算，所以，次日你看到的净值总是一个交易日之前的了，同时，就算基金周五公布净值，按周计算，周末两天基金的净值也是会变动的。所以，当你周六看到净值是0.9750元/份，并不代表周一你再赎回时的净值也是这么计算，得看市场行情的涨跌。
